2026년 4월 11일 · Unknown · financial · 출처 Yahoo Finance
**간단히 읽기**
자영업 치과의사는 SEP IRA 대비 Solo 401(k)를 통해 연간 약 51,000달러를 적립할 수 있으며, 이는 SEP IRA의 28,000달러에 비해 약 23,000달러의 추가 세금 연기 저축을 가능하게 합니다. 연방세율 32% 구간에 있는 경우 연간 세금 부담을 약 7,360달러 줄일 수 있습니다. Solo 401(k)는 현재 치과의사가 Roth 기여를 하고 메가 백도어 Roth(Mega Backdoor Roth) 전략을 실행할 수 있는 유일한 옵션으로, 세금 면제 성장과 소득 조절을 가능하게 합니다. 이는 특히 사회보장세 과세와 메디케어 부과금을 유발할 수 있는 진료소 매각을 계획하는 경우 유용합니다. 최근 연구에 따르면 단 한 가지 습관이 미국인의 퇴직 저축을 두 배로 늘리고 퇴직을 꿈에서 현실로 바꾸는 것으로 나타났습니다. 자세히 읽어보세요.
순수입(Schedule C) 150,000달러를 올리는 자영업 치과의사가 SEP IRA를 사용한다면 매년 약 23,000달러의 세금 연기 저축 기회를 놓치고 있는 셈입니다. Solo 401(k)는 이 격차를 해소할 뿐만 아니라, 퇴직 시 대규모 진료소 매각을 예상하는 치과의사에게 퇴직 계획에서 가장 비싼 세금 함정 중 하나를 피할 수 있는 길을 제공합니다.
**SEP IRA의 한계**
SEP IRA는 고용주 기여만 허용합니다. 자영업 치과의사의 경우 이는 순 자영업 소득의 25%를 의미하며, 자영업세 공제 후 약 20%에 해당합니다. 순이익 150,000달러 기준으로 약 28,000달러입니다. 계산은 간단하지만, 한계에 빠르게 도달합니다.
**Solo 401(k)의 차별점**
Solo 401(k)는 다르게 운영됩니다. 치과의사는 고용주이자 피고용자로서 두 역할 모두에서 기여할 수 있습니다. 국세청(IRS)은 Solo 401(k) 가입자가 피고용자 및 고용주 역할 모두에서 기여하는 것을 허용하여 SEP IRA보다 높은 총 기여액을 가능하게 합니다. 2026년 기준, 피고용자 연금 한도만 24,500달러이며, 그 위에 고용주 이익 공유 부분으로 조정 순 자영업 소득의 최대 20%를 추가할 수 있습니다. 순수입(Schedule C) 150,000달러 기준, 총 기여액은 SEP IRA의 약 28,000달러에 비해 약 51,000달러에 달합니다. 이는 약