2026년 4월 13일 · Unknown · financial · 출처 Yahoo Finance
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75세에 적용되는 필수 최소 인출액(RMDs)이 사회보장급여와 결합되면 잠정 소득이 특정 구간으로 상승하여 최대 85%의 급여가 과세 대상이 되며, 2년 간의 소득 조회 기간을 기준으로 수정 조정 총소득이 $109,000를 초과하면 메디케어 IRMAA 부과금(월 $90~$500 이상)이 발생합니다. 이로 인해 사회보장급여의 실질 세후 가치는 20~30% 감소합니다. 은퇴(63세)와 RMD 시작(73~75세) 사이의 공백 기간에 낮은 한계 세율로 로스 전환을 실행하면 기존 계좌 잔액을 상당히 줄이고 향후 RMD, 사회보장급여 과세 및 IRMAA 노출을 낮출 수 있습니다. 다만, IRMAA의 2년 소득 조회 기간으로 인해 매년 수정 조정 총소득을 $109,000 미만으로 유지하는 것이 실질적인 상한선이 됩니다. *참고: 저는 직업적으로 투자 플랫폼을 검토합니다. SoFi Crypto가 결국 제 마음을 바꾸었습니다.*
$800,000의 기존 401(k) 잔액은 은퇴 성공 사례로 보일 수 있으며, 75세에 사회보장급여가 지급되고 포트폴리오가 여전히 유지된다면 숫자는 관리 가능해 보입니다. 그러나 국세청(IRS)과 메디케어는 이미 계좌 소유자가 아직 손대지 않은 소득을 포함하여 그 중 상당 부분을 과세하기 위해 협력하고 있습니다.
**잠정 소득의 덫이 닫히는 방식**
이 메커니즘은 필수 최소 인출(RMD)에서 시작됩니다. 기존 401(k)에 $800,000가 있는 75세 은퇴자가 연간 $35,000의 RMD를 인출하는 경우, IRS가 잠정 소득이라고 부르는 것을 계산할 때 이 인출액을 다른 소득에 더해야 합니다. 여기에 $28,000의 사회보장 소득을 더하면 잠정 소득은 약 $49,000에 달하며, 이는 사회보장급여의 85%가 과세되는 구간에 속합니다.
이는 사회보장급여의 최대 85%가 일반 과세 소득으로 계산됨을 의미합니다. $28,000의 급여 중 약 $23,800이 과세 대상이 됩니다. $35,000의 RMD와 합쳐지면, 다른 소득원을 고려하기 전에 은퇴자는 약 $59,000의 과세 소득을 신고하게 됩니다. 사회보장급여 자체는 계좌에서 줄어들지 않았지만, 그 실질 세후 가치는 조용히 압축된 것입니다.