2026년 4월 14일 · Unknown · financial · 출처 Yahoo Finance
**간단 요약**
건강 저축 계좌(Health Savings Account, HSA)는 세 가지 세제 혜택(세전 소득 공제 가능 기여금, 비과세 성장, 적격 의료 지출 시 비과세 인출)을 제공하며, 이는 기존 401(k)와 로스(Roth) 계좌를 능가합니다. 고소득자는 2026년 기준 추가 기여(catch-up) 규정을 통해 연간 9,750달러를 납입할 수 있으며, 잔액을 수십 년간 복리 성장을 위해 투자할 수 있습니다. 의료비에 401(k) 인출 대신 HSA 인출을 사용하면 잠정 소득(provisional income)이 감소해 사회보장 급여 과세 비율(최대 85%)이 낮아지고, 수정 조정 총소득(modified adjusted gross income)이 줄어 더 높은 소득 계층의 부부당 연간 5,000달러 이상의 비용이 발생할 수 있는 메디케어 부과금(Medicare surcharges)을 피할 수 있습니다. [참고: 저는 직업적으로 투자 플랫폼을 리뷰합니다. SoFi Crypto가 결국 제 마음을 바꾸었습니다.]
140만 달러 규모의 401(k)를 가진 57세 마취과 의사는 수백만 달러에 달하는 잔액과 그에 수반되는 필수 최소 인출금(Required Minimum Distributions, RMDs), 사회보장 급여 과세, 메디케어 부과금을 향해 가고 있습니다. 많은 고소득자가 놓치는 점은 건강 저축 계좌(HSA)가 세 가지 세제 혜택을 제공하는 유일한 계좌이며, 은퇴를 위한 '스텔스(stealth)' 저축 수단으로 기능할 수 있다는 것입니다. 그러나 대부분은 세제 혜택이 가장 가치 있는 최고 소득 시기에 이를 충분히 활용하지 못합니다.
**HSA가 달러당 기준으로 다른 모든 계좌를 능가하는 이유**
HSA는 세법상 세 가지 세제 혜택을 모두 제공하는 유일한 계좌입니다: 기여금은 공제 가능하고, 성장은 비과세이며, 적격 의료비 지출을 위한 인출은 비과세입니다. 기존 401(k)는 인출 시 모든 달러에 과세되며, 로스(Roth) 계좌는 비과세 성장을 제공하지만 사전 공제는 없습니다. HSA는 양쪽 모두를 제공하므로, 은퇴 후 의료비 지출을 위한 가장 세금 효율적인 수단입니다.
2026년, 고액 공제 건강 보험(high-deductible health plan)에 가족 보험을 가입한 마취과 의사는 HSA에 8,750달러를 기여할 수 있으며, 55세 이상일 경우 추가로 1,000달러의 추가 기여(catch-up contribution)가 가능해 총 9,750달러가 됩니다. 최고 소득 기간인 10년 동안, 이는 투자 성장을 고려하기 전 약 97,500달러의 기여금에 해당합니다.
[참고: 저는 직업적으로 투자 플랫폼을 리뷰합니다.]